第一章 总 则

第一条 为有效和有序地开展对外合作与交流，规范因公临时出国（境）管理，明确因公出访人员经费管理规定，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《财政部外交部关于印发〈因公临时出国（境）经费管理办法〉》（财行〔2013〕516号）、《关于加强和改进教学科研人员因公临时出国管理工作的指导意见》（中办发〔2016〕17号）等通知，结合我校实际，特制定本办法。

第二条 本规定中因公临时出国（境）是指学校教职工因公临时（时间在90天及以下）出国或赴港澳台地区执行公务或开展学术交流合作（简称因公出访，下同）。

第三条 本办法所指因公临时出国（境）经费是指教职工公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

第四条 因公临时出国（境）经费统计部门包括学校各行政职能部门及各二级学院。校内各部门、各类资金用于出国（境）开支，均适用本办法。

第五条 各部门应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国（境）规模，规范因公临时出国（境）经费管理。

第二章 预算管理与计划管理

第六条 因公临时出国（境）经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：

（一）财务处负责因公临时出国（境）团组的经费预算、开支核销等财务管理工作。国际交流处（以下简称国交处）负责出国团组人员、路线、天数、境外宴请、赠送礼品等经费开支项目审核工作。

（二）出访计划的申报及审批管理严格按照学校因公临时出国（境）管理规定执行。各部门必须在预算范围内制定因公出访计划，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序批报。

第七条 使用财政资金执行出访任务的，纳入学校预算管理，按照"经费先行审核"的要求从严把关；使用国家各级主管部门批准的科研项目和双边或多边合作项目经费的，严格按照项目预算及经费使用安排履行审核审批手续；使用邀请方资助项目经费的，按照双方达成的协议予以审核审批。

第八条 因公出国经费的支付，严格按照国家和学校相关经费管理制度执行，严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破。

第九条 学校遵循务实高效和总量控制的原则，结合工作需要制订因公出访年度计划。

（一）校领导因公出访年度计划，由国际交流处提出，经学校党委审议后报上级主管部门审批。

（二）其他人员因公出访年度计划，由各所在部门根据实际工作需要制定，汇总后报国交处审核汇总，经学校党委审议后报上级主管部门审批。

（三）参加双跨团组（跨地区、跨部门）应列入因公出访年度计划。

（四）年度出访计划一经批准，必须认真执行，严禁不履行因公出国（境）任务报批手续而擅自出国（境）执行公务活动。对计划外确因工作需要出访的，应在所在单位计划总量中调剂，并在按规定程序报批时说明调剂原因。

（五）各部门应当认真贯彻中央有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国（境）计划，认真履行因公临时出国（境）计划报批制度，严格控制因公临时出国（境）团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。

（六）因公临时出国（境）应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访。

（七）国际交流处应当加强因公临时出国（境）计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。

第十条 出访团组应当事先提请审批流程，由学校国际交流处和财务处分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。

第三章 经费管理

第十一条 因公临时出国（境）经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费是指出境口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第十二条 国际旅费按照下列规定执行：

（一）选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，选择直达目的地国家（地区）的国内航空公司航班出入境，没有直达航班的，应当选择国内航空公司航班到达的最临近目的地国家（地区）进行中转。由于航班衔接等原因需选择外国航空公司航线的，应当申请并附相关证明材料，不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。机票款由财务处通过支票、汇款方式或公务卡支付，不得以现金支付。

（二）按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。财务处应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

（三）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

（四）出国人员乘坐国际交通工具按照以下标准执行：省部级人员可乘坐飞机头等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座、轮船一等舱；司局级人员可乘坐飞机公务舱、火车软卧或全列软席列车的一等座、轮船二等舱；其他人员乘坐飞机经济舱、火车硬卧或全列软席列车二等座、轮船三等舱。所乘交通工具的划分与以上不一致时可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级人员可乘坐舱位等级时，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。超标准乘坐交通工具的，不予以报销。如因大病等突发情况，由出国人员说明情况，经所在单位、国交处同意后予以报销。

教学科研人员出国执行学术交流合作任务的，专业技术职务二级人员可参照司局级标准乘坐交通工具，相关费用只能从科研经费中报销。科研经费是指横向课题、纵向课题的直接费用和间接费用、科研结余经费、科研管理费，但不包括教育财政经费通过校内二次分配安排的研究性项目经费，例如科研启动费和自主科研经费等。

原则上应在任务批件下达后购买机票。如因个人原因预定机票、住宿，而后期不能如期前往所发生的退票费等，以及个人原因发生行李超重、改签、更改行程等费用，由个人承担。确因工作需要发生以上费用的，由出国人员说明情况，经所在部门、国交处批准后报销。

（五）出国（境）人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第十三条 城市间交通费按照以下规定执行：

（一）出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报学校批准。未列入出国计划、未经批准的，不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

（二）出国人员在境外往返机场的交通费用，可参照城市间交通费有关规定执行。

（三）城市间交通本着节约的原则优先使用公共交通工具，凭有效原始票据据实报销。

第十四条 住宿费按照下列规定执行：

（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，根据规定，厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。

（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报学校审核，领导批准。经批准，住宿费可据实报销。

第十五条 伙食费和公杂费按照下列规定执行：

（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）批件任务在30天及以下的，按照财行〔2013〕516号规定的标准执行；批件任务在30天以上的，参照国家公派留学人员奖学金资助标准包干除国际旅费外的其他全部费用。

（三）包含在酒店住宿费票据内的餐费，显示金额的，在住宿费中据实扣除，未显示金额的，早餐费按照伙食包干标准的20%，午餐费、晚餐费等按照伙食费包干标准的40%予以扣除，不再报销。住宿发票列支了上网费、电话费、交通费及金额的，因以上费用已包含在伙食费、公杂费包干中，不再报销。

（四）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。

（五）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。仅提供交通接待的，出国人员可按照标准的40%领取公杂费。

（六）出租车属于市内交通，已经包含在公杂费中，不再报销。

第十六条 其它费用

（一）出国人员一般应购买境外"意外伤害、医疗及紧急救援保险"，可予以报销，购买商业医疗保险的费用自理。

（二）出国签证费、防疫费、翻译费、国际会议注册费等费用凭有效票据据实报销。国际会议注册费上如单独列支餐费及金额的，不再报销。

第十七条 出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

第十八条 出访团组在国外期间，收授礼品应严格按照《国务院关于在对外公务活动中赠送和接受礼品的规定》（国务院令第133号）规定执行。原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经国际交流处审批同意，按照厉行节俭的原则，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。

出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第十九条 因公出国由外方提供资助的，若资助标准已超过国家财政部相应规定，不得再使用学校经费支付任何费用。

第二十条 出国人员回国报销费用时，须提交有效原始票据、出国任务批件或确认件、签证和出入境记录复印件。各种原始票据须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。财务处根据国交处审核后的各类出访费用票据，按照团组人员、天数、路线及有关开支标准进行费用报销。因公出国期间，出访人员非公事务的费用均不得公费支付和报销。

第二十一条 出国人员可根据出国经费预算，结合实际购汇需求，自行购买外汇。

第四章 监督检查

第二十二条 除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的使用情况需在校内进行公示，接受监督。

第二十三条 国交处采取适当形式，对出国人员进行前财经纪律教育。出国人员违反规定，有下列行为之一的，按照有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的；

（三）虚报团组织别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；

（四）使用虚假发票报销出国费用的；

（五）其它违反本办法的行为。

第五章 附则

第二十四条 经学校审批立项派出的中长期（90天以上）出国学术交流合作任务的经费管理参照此办法。

第二十五条 对与我国新建交或未建交的国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十六条 各部门人员因公临时赴香港特别行政区、澳门特别行政区和中国台湾地区的经费管理，适用本办法。

第二十七条 本办法由国际交流处、财务处负责解释，自印发之日起施行，原《柳州职业技术学院因公临时出（境）经费管理办法》（柳职院字〔2021〕82号）同时废止。未尽事宜按照国家相关规定执行。

附件：1. 柳州职业技术大学因公出国（境）经费审批表 

      2. 柳州职业技术大学因公出国（境）经费审批流程

      3. 各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表

附件1：柳州职业技术大学因公出国（境）经费审批表(1).pdf

附件2：柳州职业技术大学因公出国（境）经费审批流程(1).pdf

附件3：各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表(1).pdf